A preocupação com o pagamento de impostos e o medo de cair na malha fina são um dos principais medos de muitos empresários do setor de comércio varejista no Brasil. 

Isso porque, ao cumprir as obrigações com o Fisco, donos de supermercados, por exemplo, têm dificuldade para entender os principais tributos, o valor das alíquotas e quais os valores devidos ao Estado. 

Com isso, é necessário fazer uma gestão tributária eficiente para supermercados, tendo em vista encontrar caminhos legais para reduzir o impacto da carga tributária no planejamento financeiro.

E você? Sabe como funciona a tributação de supermercados? Continue a sua leitura e não fique para trás nesse mercado, que é altamente competitivo! A gestão tributária é uma tendência bastante utilizada pela concorrência! 

Esteja atento à leitura deste post. Confira!

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O que é gestão tributária?

Estudos apontam que o Brasil está entre os países com a maior carga tributária do mundo. É importante destacar que o país apresenta 73 tipos de tributos federais, estaduais e municipais, e coleta 35% do Produto Interno Bruto (PIB) em taxas.

Por isso, é imprescindível para a saúde financeira de um negócio que o gestor busque realizar uma gestão tributária eficiente. Identifique quais impostos se aplicam ao seu negócio e qual a taxação de distintas mercadorias para fazer os cálculos de forma adequada. 

Medidas como essas garantem que o gestor não se perca na hora de colocar em dia as obrigações com o fisco. Consequentemente, garante-se uma gestão eficiente do setor financeiro de um negócio. 

Descubra os principais tributos e saiba como a gestão tributária de um negócio é relevante para a área financeira da sua organização.

Conheça os principais tributos para supermercados

Para realizar a gestão tributária de supermercados, é fundamental conhecer os principais tributos que incidem sobre a maior parte das mercadorias, uma vez que a tributação varia de produto para produto!

Garanta o desenvolvimento do seu negócio e esteja atento aos mais importantes impostos aplicáveis a produtos de supermercados. Veja quais são:

ICMS

O ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços) é um imposto estadual. A ideia é que o valor recolhido seja utilizado na educação básica da unidade federativa em questão.

É um valor que incide sobre mercadorias específicas, que é aplicado por meio do regime de tributação adotado, considerando a alíquota correspondente ao estado. Este é um tributo incidirá sobre a venda de praticamente todos os produtos.

PIS e Cofins

Tratam-se de dois impostos correspondentes ao âmbito  federal. O processo de recolhimento do PIS e Cofins depende das alíquotas aplicadas, que variam conforme o regime tributário utilizado pelo supermercado. É importante destacar que os valores são destinados ao INSS e à seguridade social.

CSLL

A CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) é um imposto destinado ao governo federal, e também objetiva o pagamento da Seguridade Social. É importante destacar que a base de cálculo desse tributo também varia conforme o modelo de tributação escolhido pelo supermercado.

IRPJ

Há, ainda, um outro tipo de tributo incidente sobre supermercados! Esteja atento ao pagamento do IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica). A base de cálculo para o pagamento desse tributo deverá considerar o lucro obtido por um negócio mensalmente.

O valor de sua alíquota corresponderá a 15% sobre o valor do regime tributário, no qual a empresa está enquadrada. Além disso, qualquer lucro que ultrapasse R$ 20 mil ao mês será taxado em 10% adicionais (sobre o excedente, não sobre o total).

Confira o passo a passo para fazer uma gestão eficiente de tributos para supermercados

Para quem deseja reduzir gastos, saiba que é possível adotar medidas eficientes e reduzir impostos de forma legal! Acompanhe o passo a passo para garantir uma boa gestão tributária no seu supermercado e evitar problemas com o Fisco!

Faça um planejamento tributário

Compreenda que, para recolher impostos, é necessário conhecer o regime tributário adotado pela empresa, uma vez que o valor dos tributos varia de acordo com o modelo de tributação escolhido.

A partir disso, faça um planejamento que contenha os prazos de recolhimento e a estimativa de valores. Essa medida vai evitar atrasos no pagamento, que geram multas e juros.

Entenda sobre a lei de carga tributária

A leitura e compreensão da lei da carga tributária é relevante para que você consiga identificar quais são as obrigações a serem cumpridas pelo seu supermercado, isto é, visualizar como funciona a incidência de alíquota sobre elas e descobrir para que serve cada imposto. 

O conhecimento acerca da legislação garante que você se valha dos benefícios em relação à quitação de tributos, assim você conseguirá utilizar o melhor regime tributário.

Opte pelo melhor regime tributário

A escolha do regime tributário deve estar intrinsecamente associada às necessidades da empresa. 

No cenário de supermercados, escolhe-se um dentre os três modelos de tributação possíveis: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. A opção pelo regime correto certamente trará benefícios para o negócio.

Simples Nacional

O Simples Nacional é restrito a empresas cujo faturamento não ultrapasse o limite de R$ 4,8 milhões. 

O pagamento de impostos no Simples Nacional é unificado, ou seja, pago em guia única. Nele, há uma maior simplificação do processo e uma redução legal de gastos com tributos.

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é o modelo de tributação em que a base de cálculo do imposto é realizada a partir de uma parcela do faturamento considerada como lucro pela legislação. Nesse modelo é preciso estar atento ao valor das alíquotas de pagamento cujo valor não é fixo e pode variar de acordo com o tipo de imposto devido. 

Confira a seguir quais são os percentuais:

• CSLL: 9% do valor presumido de lucro;
• IRPJ: 15% do lucro presumido, com adicional de 10% sobre o que exceder R$ 60.000,00 no trimestre;
• PIS: 0,65%;
• Cofins: 3,00%.

Lucro Real

Por fim, no Lucro Real, que é um sistema bastante adotado por empresas de maior porte, a base de cálculo dos impostos é realizada de forma complexa caso comparada ao Simples Nacional e ao Lucro Presumido.

Sobre esse regime de tributação, é importante destacar que em situações específicas existe vantagem na adoção do Lucro Real. Isso porque nele é possível reduzir os impactos da carga tributária no orçamento de quem trabalha em situação de prejuízo em um ano ruim.

Essa modalidade é obrigatória para empresas cujo  faturamento ultrapassa a marca de R$ 78 milhões. Além disso, nesse modelo de tributação as alíquotas também variam de acordo com o tributo. Conheça os percentuais:

• COFINS: 7,6%;
• PIS: 1,65%;
• CSLL: 9% do lucro tributário apurado;
• IRPJ: 15% do lucro tributário, com adicional de 10% sobre o que exceder R$ 20.000,00 no mês.

Agora que você já sabe quais são os principais tributos cobrados de supermercados, não deixe de fazer uma gestão tributária eficiente! Escolha o melhor regime e não se esqueça de contar com um apoio especializado em caso de dúvidas.

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O atendimento especializado da Cescontab garante uma gestão tributária eficiente ao seu negócio, oferecendo suporte para que o seu supermercado reduza impostos devidamente. 

Isso porque construímos uma metodologia de sucesso, tendo em vista impactar positivamente as finanças do seu supermercado e potencializar a sua lucratividade!

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